В#nbsp;современном мире, где границы стираются, а#nbsp;бизнес выходит на#nbsp;мировой рынок благодаря глобализации, вопросы налогообложения могут вызвать множество сложностей, особенно когда речь заходит о#nbsp;двойном налогообложении. Это явление возникает, когда одно и#nbsp;то#nbsp;же лицо облагается налогом в#nbsp;двух разных странах за#nbsp;один и#nbsp;тот#nbsp;же доход. Однако существуют международные соглашения об#nbsp;избежании двойного налогообложения, которые позволяют налогоплательщикам уменьшить свои обязательства.
Конвенции об#nbsp;избежании двойного налогообложения#nbsp;— это договоры между странами, регулирующие вопросы налогообложения для тех, кто должен платить налоги в#nbsp;обеих юрисдикциях. Эти соглашения позволяют уплатить налог только один раз или по#nbsp;сниженной ставке, что существенно снижает финансовую нагрузку.
Важно отметить, что Российская Федерация подписала множество таких соглашений, но#nbsp;в#nbsp;связи с#nbsp;политическими событиями последних лет некоторые из#nbsp;них были приостановлены. Это означает, что для российских налоговых резидентов, работающих или ведущих бизнес за#nbsp;рубежом, могут возникнуть новые вызовы.
Для того чтобы успешно преодолевать трудности в#nbsp;налоговой системе, необходимо обладать актуальной информацией и#nbsp;пониманием действующих правил. В#nbsp;нашем новом видео мы#nbsp;подробно разбираем, как избежать двойного налогообложения, какие страны остаются в#nbsp;списке действующих соглашений с#nbsp;Россией и#nbsp;что это значит для вашего бизнеса.
Приглашаем вас посмотреть это видео, чтобы узнать, как эффективно управлять налоговыми обязательствами и#nbsp;избежать ненужных расходов.
Список государств, в отношении которых РФ приостановила действие отдельных частей соглашений:
1 часть
Польша;
США;
Болгария;
Люксембург;
Румыния;
Южная Корея;
Бельгия;
Словения;
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии;
Венгрия;
Албания;
Хорватия;
Швеция;
Канада;
Черногория;
Словакия;
Ирландия;
Швейцария;
Чехия;
2 часть
Италия;
Кипр;
Испания;
Дания;
Финляндия;
Литва;
Германия;
Исландия;
Франция;
Япония;
Австрия;
Норвегия;
Португалия;
Греция;
Македония;
Сингапур;
Мальта;
Новая Зеландия;
Австралия.
Действующие соглашения об избежании двойного налогообложения на конец 2023 года: полный список стран
Страна#nbsp;— Максимальный размер налога на#nbsp;дивиденды и#nbsp;условия
Азербайджан#nbsp;— 10% для фактического владельца прибыли, получающего дивиденды
Алжир#nbsp;— 5% для компании, которая владеет от#nbsp;25% капитала предприятия-плательщика, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 15%
Аргентина#nbsp;— 10% для владельца от#nbsp;25% активов организации-плательщика, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— до#nbsp;15%
Армения#nbsp;— 5% от#nbsp;валовой суммы для иностранного гражданина, который внес от#nbsp;4#nbsp;000#nbsp;$ в#nbsp;капитал предприятия, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 10%
Беларусь#nbsp;— 15%
Ботсвана#nbsp;— 5% для компании, которая владеет от#nbsp;25% капитала предприятия-плательщика, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 10%
Бразилия#nbsp;— 10%, для владельца от#nbsp;20% капитала компании, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 15%
Венесуэла#nbsp;— 10%, если конечным получателем является предприятие, которое владеет минимум 10% активов плательщика, а#nbsp;также внесло сумму эквивалентную от#nbsp;100#nbsp;000#nbsp;$ в#nbsp;данную компанию, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 15%
Вьетнам#nbsp;— 10%, если получатель, постоянным проживающий на#nbsp;территории другого государства, внес в#nbsp;капитал предприятия-плательщика от#nbsp;10#nbsp;000#nbsp;000#nbsp;$, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 15% от#nbsp;валовой суммы
Египет#nbsp;— 10%
Израиль#nbsp;— 10%
Индия#nbsp;— 10%
Индонезия#nbsp;— 15% + дополнительно до#nbsp;12,5% для резидента России, имеющего постоянное представительство в#nbsp;Индонезии или наоборот
Иран#nbsp;— 5%, для компании, владеющей минимум 25% активов плательщика дивидендов, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 10%
Казахстан#nbsp;— 10%
Катар#nbsp;— 5%
Кыргызстан#nbsp;— 10% от#nbsp;общей суммы для владельца прибыли
Китай#nbsp;— 5% для компании, владеющей минимум 25% капитала компании-плательщика, при этом доля участия составляет от#nbsp;80#nbsp;000#nbsp;€, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— до#nbsp;10%
САР Гонконг КНР#nbsp;— 5% для компании, владеющей от#nbsp;15% активов компании-плательщика, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— до#nbsp;10%
КНДР#nbsp;— 10%
Куба#nbsp;— 5% для владельца от#nbsp;25% капитала компании-плательщика, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 15%
Кувейт#nbsp;— 5%
Ливан#nbsp;— 10%
Малайзия#nbsp;— В#nbsp;первой стране налог не#nbsp;уплачивается, если плательщиком является предприятие с#nbsp;постоянным пребыванием в#nbsp;Малайзии, а#nbsp;получатель находится в#nbsp;России. Если наоборот, то#nbsp;может взиматься налог в#nbsp;размере до#nbsp;15%
Мали#nbsp;— 10%, если сумма реализованных инвестиций составляет от#nbsp;1#nbsp;000#nbsp;000#nbsp;фр.#nbsp;франков, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 15%
Марокко#nbsp;— Если получатель имеет фактическое право на#nbsp;дивиденды#nbsp;— 5% при условии участия в#nbsp;капитале от#nbsp;500#nbsp;000#nbsp;$, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 10%
Мексика#nbsp;— 10%
Молдова#nbsp;— 10%
Монголия#nbsp;— 10% от#nbsp;валовой суммы
Намибия#nbsp;— 5% для владельца от#nbsp;25% активов плательщика, в#nbsp;иных случаях#nbsp;— 10%