В современном мире, где границы стираются, а бизнес выходит на мировой рынок благодаря глобализации, вопросы налогообложения могут вызвать множество сложностей, особенно когда речь заходит о двойном налогообложении. Это явление возникает, когда одно и то же лицо облагается налогом в двух разных странах за один и тот же доход. Однако существуют международные соглашения об избежании двойного налогообложения, которые позволяют налогоплательщикам уменьшить свои обязательства.
Конвенции об избежании двойного налогообложения — это договоры между странами, регулирующие вопросы налогообложения для тех, кто должен платить налоги в обеих юрисдикциях. Эти соглашения позволяют уплатить налог только один раз или по сниженной ставке, что существенно снижает финансовую нагрузку.
Важно отметить, что Российская Федерация подписала множество таких соглашений, но в связи с политическими событиями последних лет некоторые из них были приостановлены. Это означает, что для российских налоговых резидентов, работающих или ведущих бизнес за рубежом, могут возникнуть новые вызовы.
Для того чтобы успешно преодолевать трудности в налоговой системе, необходимо обладать актуальной информацией и пониманием действующих правил. В нашем новом видео мы подробно разбираем, как избежать двойного налогообложения, какие страны остаются в списке действующих соглашений с Россией и что это значит для вашего бизнеса.
Приглашаем вас посмотреть это видео, чтобы узнать, как эффективно управлять налоговыми обязательствами и избежать ненужных расходов.
Конвенции об избежании двойного налогообложения — это договоры между странами, регулирующие вопросы налогообложения для тех, кто должен платить налоги в обеих юрисдикциях. Эти соглашения позволяют уплатить налог только один раз или по сниженной ставке, что существенно снижает финансовую нагрузку.
Важно отметить, что Российская Федерация подписала множество таких соглашений, но в связи с политическими событиями последних лет некоторые из них были приостановлены. Это означает, что для российских налоговых резидентов, работающих или ведущих бизнес за рубежом, могут возникнуть новые вызовы.
Для того чтобы успешно преодолевать трудности в налоговой системе, необходимо обладать актуальной информацией и пониманием действующих правил. В нашем новом видео мы подробно разбираем, как избежать двойного налогообложения, какие страны остаются в списке действующих соглашений с Россией и что это значит для вашего бизнеса.
Приглашаем вас посмотреть это видео, чтобы узнать, как эффективно управлять налоговыми обязательствами и избежать ненужных расходов.
Список государств, в отношении которых РФ приостановила действие отдельных частей соглашений:
1 часть
2 часть
Действующие соглашения об избежании двойного налогообложения на конец 2023 года: полный список стран
1 часть
- Польша;
- США;
- Болгария;
- Люксембург;
- Румыния;
- Южная Корея;
- Бельгия;
- Словения;
- Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии;
- Венгрия;
- Албания;
- Хорватия;
- Швеция;
- Канада;
- Черногория;
- Словакия;
- Ирландия;
- Швейцария;
- Чехия;
2 часть
- Италия;
- Кипр;
- Испания;
- Дания;
- Финляндия;
- Литва;
- Германия;
- Исландия;
- Франция;
- Япония;
- Австрия;
- Норвегия;
- Португалия;
- Греция;
- Македония;
- Сингапур;
- Мальта;
- Новая Зеландия;
- Австралия.
Действующие соглашения об избежании двойного налогообложения на конец 2023 года: полный список стран
Страна — Максимальный размер налога на дивиденды и условия
Азербайджан — 10% для фактического владельца прибыли, получающего дивиденды
Алжир — 5% для компании, которая владеет от 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 15%
Аргентина — 10% для владельца от 25% активов организации-плательщика, в иных случаях — до 15%
Армения — 5% от валовой суммы для иностранного гражданина, который внес от 4 000 $ в капитал предприятия, в иных случаях — 10%
Беларусь — 15%
Ботсвана — 5% для компании, которая владеет от 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 10%
Бразилия — 10%, для владельца от 20% капитала компании, в иных случаях — 15%
Венесуэла — 10%, если конечным получателем является предприятие, которое владеет минимум 10% активов плательщика, а также внесло сумму эквивалентную от 100 000 $ в данную компанию, в иных случаях — 15%
Вьетнам — 10%, если получатель, постоянным проживающий на территории другого государства, внес в капитал предприятия-плательщика от 10 000 000 $, в иных случаях — 15% от валовой суммы
Египет — 10%
Израиль — 10%
Индия — 10%
Индонезия — 15% + дополнительно до 12,5% для резидента России, имеющего постоянное представительство в Индонезии или наоборот
Иран — 5%, для компании, владеющей минимум 25% активов плательщика дивидендов, в иных случаях — 10%
Казахстан — 10%
Катар — 5%
Кыргызстан — 10% от общей суммы для владельца прибыли
Китай — 5% для компании, владеющей минимум 25% капитала компании-плательщика, при этом доля участия составляет от 80 000 €, в иных случаях — до 10%
САР Гонконг КНР — 5% для компании, владеющей от 15% активов компании-плательщика, в иных случаях — до 10%
КНДР — 10%
Куба — 5% для владельца от 25% капитала компании-плательщика, в иных случаях — 15%
Кувейт — 5%
Ливан — 10%
Малайзия — В первой стране налог не уплачивается, если плательщиком является предприятие с постоянным пребыванием в Малайзии, а получатель находится в России. Если наоборот, то может взиматься налог в размере до 15%
Мали — 10%, если сумма реализованных инвестиций составляет от 1 000 000 фр. франков, в иных случаях — 15%
Марокко — Если получатель имеет фактическое право на дивиденды — 5% при условии участия в капитале от 500 000 $, в иных случаях — 10%
Мексика — 10%
Молдова — 10%
Монголия — 10% от валовой суммы
Намибия — 5% для владельца от 25% активов плательщика, в иных случаях — 10%
ОАЭ — Ставка не закреплена СИДН
Саудовская Аравия — 5%
Сербия — 5% для предприятия, владеющего от 25% капитала компании-плательщика и вложившего в нее от 100 000 $, в иных случаях — 15%
Сирия — 15%
Таджикистан — 5% от валовой суммы дивидендов для компании, владеющей от 25% активов предприятия-плательщика, в иных случаях — 10%
Таиланд — 15%
Туркменистан — 10%
Турция — 10%
Узбекистан — 10% от валовой суммы дивидендов
Филиппины — 15%
Чили — 5% для компании, владеющей минимум 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 10%
Шри-Ланка — 10% для компании, владеющей минимум 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 15%
Эквадор — 5% для компании, владеющей минимум 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 10%
ЮАР — 10% для лица, постоянно проживающего в другом государстве, владеющего от 30% активов компании-плательщика и при условии инвестирования от 100 000 $ в акционерный капитал компании, в иных случаях — 15%
Азербайджан — 10% для фактического владельца прибыли, получающего дивиденды
Алжир — 5% для компании, которая владеет от 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 15%
Аргентина — 10% для владельца от 25% активов организации-плательщика, в иных случаях — до 15%
Армения — 5% от валовой суммы для иностранного гражданина, который внес от 4 000 $ в капитал предприятия, в иных случаях — 10%
Беларусь — 15%
Ботсвана — 5% для компании, которая владеет от 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 10%
Бразилия — 10%, для владельца от 20% капитала компании, в иных случаях — 15%
Венесуэла — 10%, если конечным получателем является предприятие, которое владеет минимум 10% активов плательщика, а также внесло сумму эквивалентную от 100 000 $ в данную компанию, в иных случаях — 15%
Вьетнам — 10%, если получатель, постоянным проживающий на территории другого государства, внес в капитал предприятия-плательщика от 10 000 000 $, в иных случаях — 15% от валовой суммы
Египет — 10%
Израиль — 10%
Индия — 10%
Индонезия — 15% + дополнительно до 12,5% для резидента России, имеющего постоянное представительство в Индонезии или наоборот
Иран — 5%, для компании, владеющей минимум 25% активов плательщика дивидендов, в иных случаях — 10%
Казахстан — 10%
Катар — 5%
Кыргызстан — 10% от общей суммы для владельца прибыли
Китай — 5% для компании, владеющей минимум 25% капитала компании-плательщика, при этом доля участия составляет от 80 000 €, в иных случаях — до 10%
САР Гонконг КНР — 5% для компании, владеющей от 15% активов компании-плательщика, в иных случаях — до 10%
КНДР — 10%
Куба — 5% для владельца от 25% капитала компании-плательщика, в иных случаях — 15%
Кувейт — 5%
Ливан — 10%
Малайзия — В первой стране налог не уплачивается, если плательщиком является предприятие с постоянным пребыванием в Малайзии, а получатель находится в России. Если наоборот, то может взиматься налог в размере до 15%
Мали — 10%, если сумма реализованных инвестиций составляет от 1 000 000 фр. франков, в иных случаях — 15%
Марокко — Если получатель имеет фактическое право на дивиденды — 5% при условии участия в капитале от 500 000 $, в иных случаях — 10%
Мексика — 10%
Молдова — 10%
Монголия — 10% от валовой суммы
Намибия — 5% для владельца от 25% активов плательщика, в иных случаях — 10%
ОАЭ — Ставка не закреплена СИДН
Саудовская Аравия — 5%
Сербия — 5% для предприятия, владеющего от 25% капитала компании-плательщика и вложившего в нее от 100 000 $, в иных случаях — 15%
Сирия — 15%
Таджикистан — 5% от валовой суммы дивидендов для компании, владеющей от 25% активов предприятия-плательщика, в иных случаях — 10%
Таиланд — 15%
Туркменистан — 10%
Турция — 10%
Узбекистан — 10% от валовой суммы дивидендов
Филиппины — 15%
Чили — 5% для компании, владеющей минимум 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 10%
Шри-Ланка — 10% для компании, владеющей минимум 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 15%
Эквадор — 5% для компании, владеющей минимум 25% капитала предприятия-плательщика, в иных случаях — 10%
ЮАР — 10% для лица, постоянно проживающего в другом государстве, владеющего от 30% активов компании-плательщика и при условии инвестирования от 100 000 $ в акционерный капитал компании, в иных случаях — 15%