Налогообложение — это важнейшая часть иммиграционного пути, поскольку незнание налоговой системы зачастую приводит к высокому налоговому бремени.
Налоговое резидентство иммигранта является основным аспектом того, каким образом и в каком объеме его деятельность облагается налогом. Налоговое резидентство выражает, с каким государством у лица наиболее тесные налоговые отношения. Данное понятие не является тождественным гражданству, но гражданство также может влиять на резидентство.
Сегодня мы поговорим о налоговом резидентстве Венгрии — кто считается налоговым резидентом страны и насколько дорого это обходится.
В чем значение налогового резидентства Венгрии?
Если вы являетесь налоговым резидентом Венгрии, вы должны платить налог на весь ваш доход, вне зависимости от того, из какой страны вы его получаете. Следовательно, Венгрия облагает налогом доход своих налоговых резидентов как из внутренних, так и из зарубежных источников.
В Венгрии действуют разные правила в зависимости от того, есть ли у вас временный вид на жительство, постоянное место жительства или гражданство. Далее рассмотрим каждый вариант более подробно.
Временный вид на жительство
Венгрия предлагает несколько типов видов на жительство, включая программу гостевого инвестора (золотая виза), венгерскую карту, синюю карту ЕС и национальную карту резидента.
Наличие вида на жительство не делает вас автоматически венгерским налогоплательщиком. В таких случаях сначала необходимо проверить, есть ли у Венгрии налоговое соглашение со страной происхождения обладателя ВНЖ. В настоящее время Венгрия поддерживает соглашения с 80+ странами, включая все государства Евросоюза.
Если между странами действует налоговое соглашение, то применяются стандартные правила; обычно местоположение вашего постоянного дома определяет ваше налоговое резидентство. Это относится не к формальному адресу, а к вашему фактическому месту проживания.
В Венгрии адресная карта служит официальным документом, подтверждающим адрес, и часто рассматривается как наиболее важное доказательство при определении постоянного места жительства.
Если вы постоянно проживаете в обеих странах, власти должны будут оценить ваш центр жизненных интересов. Если властям не удастся четко определить одну страну вашего постоянного проживания, то для установления налогового резидентства будет использоваться гражданство.
Если вы проживаете в Венгрии более 183 дней в год, но ваш постоянный дом и центр жизненно важных интересов остаются за рубежом, вы можете избежать статуса венгерского налогового резидента. Однако и в таких случаях венгерские налоговые органы могут принять иное решение, если какие-либо обстоятельства указывают на тесную связь с Венгрией.
По этой причине рекомендуется действовать осторожно, если ваша цель — избежать статуса налогового резидента Венгрии.
Если между Венгрией и страной происхождения нет налогового соглашения, то венгерские определять налоговое резидентство будут внутренние правила. Следует отметить, что венгерское налоговое законодательство применяет разные правила к постоянным резидентам и гражданам — мы расскажем об этом позже.
Чтобы продлить любой временный вид на жительство, кроме золотой визы (по ней условия упрощены), заявители должны указать действующий домашний адрес в качестве своего венгерского жилья и провести в Венгрии не менее 90 дней в течение любого 180-дневного периода. С учетом этих условий можно попасть в венгерское налоговое резидентство, поскольку обладатель ВНЖ может доказать свое постоянное проживание в Венгрии (с помощью фактического адреса проживания) и не зависеть от того, существует ли налоговое соглашение между странами.
Постоянное место жительства
Венгрия официально не выдает постоянный вид на жительство, но долгосрочный ВНЖ выполняет аналогичную функцию и часто называется постоянным.
В большинстве случаев иммигрант может подать заявление на получение этого статуса после проживания в Венгрии не менее трех лет подряд, в течение которых он может проводить за границей не более 90 дней в году.
После получения постоянного вида на жительство венгерские налоговые правила автоматически классифицируют вас как налогового резидента страны. Следовательно, статус постоянного резидента предоставляет венгерское налоговое резидентство.
Если вы переезжаете за границу после получения постоянного вида на жительство, ваше налоговое резидентство в Венгрии может прекратиться, но только в том случае, если у вашей новой страны есть налоговое соглашение с Венгрией.
Гражданство
Вы можете получить венгерское гражданство, прожив в стране восемь лет. Этот период может быть короче в некоторых случаях, например, при браке с гражданином Венгрии, но, согласно общему требованию, для получения паспорта должно пройти восемь лет.
Это также подразумевает, что заявители должны сохранять статус налогового резидента Венгрии на протяжении всех восьми лет.
Получив венгерское гражданство, вы, как правило, сохраняете венгерское налоговое резидентство на неопределенный срок. Этот подход напоминает американскую систему налогообложения на основе гражданства.
Однако существуют два ключевых исключения. Одно исключение применяется, если у вас также есть другое гражданство и вы не имеете постоянного места жительства в Венгрии.
Второе исключение касается налоговых соглашений. Переезд в страну, где действует соглашение, может прекратить ваше венгерское налоговое резидентство. Без такого соглашения вы можете по-прежнему нести ответственность за налоги в Венгрии на ваши зарубежные доходы.
Размер налогообложения в Венгрии
Налоговое резидентство и наличие налогооблагаемого дохода в Венгрии — это разные понятия. Не быть налоговым резидентом не означает, что вам никогда не придется платить налоги в Венгрии.
Если у вас есть доход из венгерских источников, например, от сдачи в аренду недвижимости, Венгрия все равно может претендовать на право облагать этот доход налогом.
Венгерская налоговая система включает ставку корпоративного налога в размере 9% и фиксированную ставку подоходного налога с физических лиц в размере 15%. Такая структура обеспечивает определенную степень предсказуемости, особенно для лиц с прямыми источниками дохода.
В настоящее время пенсии не облагаются налогом, и в некоторых случаях физические лица могут компенсировать предыдущие убытки за счет прибыли от прироста капитала, в том числе от деятельности на фондовом рынке или криптовалют.
Является ли статус налогового резидента Венгрии более выгодным, чем статус налогоплательщика в другой стране, зависит от конкретного финансового положения каждого человека.
Если вы планируете получить ВНЖ, инвестировать в экономику какой-либо страны или приобрести зарубежную недвижимость, мы приглашаем вас на консультацию в нашу компанию. На личной онлайн-встрече мы детально разберем ваши вопросы и составим пошаговый план действий для вас.
Налоговое резидентство иммигранта является основным аспектом того, каким образом и в каком объеме его деятельность облагается налогом. Налоговое резидентство выражает, с каким государством у лица наиболее тесные налоговые отношения. Данное понятие не является тождественным гражданству, но гражданство также может влиять на резидентство.
Сегодня мы поговорим о налоговом резидентстве Венгрии — кто считается налоговым резидентом страны и насколько дорого это обходится.
В чем значение налогового резидентства Венгрии?
Если вы являетесь налоговым резидентом Венгрии, вы должны платить налог на весь ваш доход, вне зависимости от того, из какой страны вы его получаете. Следовательно, Венгрия облагает налогом доход своих налоговых резидентов как из внутренних, так и из зарубежных источников.
В Венгрии действуют разные правила в зависимости от того, есть ли у вас временный вид на жительство, постоянное место жительства или гражданство. Далее рассмотрим каждый вариант более подробно.
Временный вид на жительство
Венгрия предлагает несколько типов видов на жительство, включая программу гостевого инвестора (золотая виза), венгерскую карту, синюю карту ЕС и национальную карту резидента.
Наличие вида на жительство не делает вас автоматически венгерским налогоплательщиком. В таких случаях сначала необходимо проверить, есть ли у Венгрии налоговое соглашение со страной происхождения обладателя ВНЖ. В настоящее время Венгрия поддерживает соглашения с 80+ странами, включая все государства Евросоюза.
Если между странами действует налоговое соглашение, то применяются стандартные правила; обычно местоположение вашего постоянного дома определяет ваше налоговое резидентство. Это относится не к формальному адресу, а к вашему фактическому месту проживания.
В Венгрии адресная карта служит официальным документом, подтверждающим адрес, и часто рассматривается как наиболее важное доказательство при определении постоянного места жительства.
Если вы постоянно проживаете в обеих странах, власти должны будут оценить ваш центр жизненных интересов. Если властям не удастся четко определить одну страну вашего постоянного проживания, то для установления налогового резидентства будет использоваться гражданство.
Если вы проживаете в Венгрии более 183 дней в год, но ваш постоянный дом и центр жизненно важных интересов остаются за рубежом, вы можете избежать статуса венгерского налогового резидента. Однако и в таких случаях венгерские налоговые органы могут принять иное решение, если какие-либо обстоятельства указывают на тесную связь с Венгрией.
По этой причине рекомендуется действовать осторожно, если ваша цель — избежать статуса налогового резидента Венгрии.
Если между Венгрией и страной происхождения нет налогового соглашения, то венгерские определять налоговое резидентство будут внутренние правила. Следует отметить, что венгерское налоговое законодательство применяет разные правила к постоянным резидентам и гражданам — мы расскажем об этом позже.
Чтобы продлить любой временный вид на жительство, кроме золотой визы (по ней условия упрощены), заявители должны указать действующий домашний адрес в качестве своего венгерского жилья и провести в Венгрии не менее 90 дней в течение любого 180-дневного периода. С учетом этих условий можно попасть в венгерское налоговое резидентство, поскольку обладатель ВНЖ может доказать свое постоянное проживание в Венгрии (с помощью фактического адреса проживания) и не зависеть от того, существует ли налоговое соглашение между странами.
Постоянное место жительства
Венгрия официально не выдает постоянный вид на жительство, но долгосрочный ВНЖ выполняет аналогичную функцию и часто называется постоянным.
В большинстве случаев иммигрант может подать заявление на получение этого статуса после проживания в Венгрии не менее трех лет подряд, в течение которых он может проводить за границей не более 90 дней в году.
После получения постоянного вида на жительство венгерские налоговые правила автоматически классифицируют вас как налогового резидента страны. Следовательно, статус постоянного резидента предоставляет венгерское налоговое резидентство.
Если вы переезжаете за границу после получения постоянного вида на жительство, ваше налоговое резидентство в Венгрии может прекратиться, но только в том случае, если у вашей новой страны есть налоговое соглашение с Венгрией.
Гражданство
Вы можете получить венгерское гражданство, прожив в стране восемь лет. Этот период может быть короче в некоторых случаях, например, при браке с гражданином Венгрии, но, согласно общему требованию, для получения паспорта должно пройти восемь лет.
Это также подразумевает, что заявители должны сохранять статус налогового резидента Венгрии на протяжении всех восьми лет.
Получив венгерское гражданство, вы, как правило, сохраняете венгерское налоговое резидентство на неопределенный срок. Этот подход напоминает американскую систему налогообложения на основе гражданства.
Однако существуют два ключевых исключения. Одно исключение применяется, если у вас также есть другое гражданство и вы не имеете постоянного места жительства в Венгрии.
Второе исключение касается налоговых соглашений. Переезд в страну, где действует соглашение, может прекратить ваше венгерское налоговое резидентство. Без такого соглашения вы можете по-прежнему нести ответственность за налоги в Венгрии на ваши зарубежные доходы.
Размер налогообложения в Венгрии
Налоговое резидентство и наличие налогооблагаемого дохода в Венгрии — это разные понятия. Не быть налоговым резидентом не означает, что вам никогда не придется платить налоги в Венгрии.
Если у вас есть доход из венгерских источников, например, от сдачи в аренду недвижимости, Венгрия все равно может претендовать на право облагать этот доход налогом.
Венгерская налоговая система включает ставку корпоративного налога в размере 9% и фиксированную ставку подоходного налога с физических лиц в размере 15%. Такая структура обеспечивает определенную степень предсказуемости, особенно для лиц с прямыми источниками дохода.
В настоящее время пенсии не облагаются налогом, и в некоторых случаях физические лица могут компенсировать предыдущие убытки за счет прибыли от прироста капитала, в том числе от деятельности на фондовом рынке или криптовалют.
Является ли статус налогового резидента Венгрии более выгодным, чем статус налогоплательщика в другой стране, зависит от конкретного финансового положения каждого человека.
Если вы планируете получить ВНЖ, инвестировать в экономику какой-либо страны или приобрести зарубежную недвижимость, мы приглашаем вас на консультацию в нашу компанию. На личной онлайн-встрече мы детально разберем ваши вопросы и составим пошаговый план действий для вас.